不给证据就摘牌？
刚刚，百度遭美国证券交易委员会SEC警告。
同样被拉入“预摘牌名单”的，还有富途、爱奇艺、凯信远达医药和从事渔业养殖的Nocera。
他们需要在4月20号前（21天内）向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。
如果无法证明，就会被列入“确定摘牌名单”。
值得一提的是，这已经是三月以来第三拨遭到警告的中概股了。
截止收盘，百度股价下跌2.61%。
已有11只中概股被纳入名单整个事件的源头，还得从一个法案说起。
《外国公司问责法》 (HFCAA)。
它最早于2019年3月被提出，2020年12月正式生效。
简单来说，这个法案要求在美上市的外国公司，其会计师事务所必须接受 美国公众公司会计监督委员会PCAOB的检查。
检查内容包括审计工作底稿。
这也是大家讨论最多的点。需要注意的是，审计工作底稿，指的是审计工作过程中的记录和获取资料，并不是企业账本。据财新网介绍，主要在于合规性的审查。
如果PCAOB连续三年无法检查报告，那么SEC将对该上市公司采取“禁止交易，强制退市”的举措。
去年（2021年）12月2日，《外国公司问责法》最终修正案通过。
结果就在第二天加之滴滴退市，美股上市的200多家中概股中，跌幅超过10%的就多达89家。
这一法案自2021年年报起实施，最早退市时间为2024年年初。
于是今年3月，就陆陆续续开始有中概股被纳入名单。
3月8日，百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药被纳入名单。
结果中概股集体大跌，有38只中概股跌幅超10%。
3月23日（美国时间），SEC又将微博列入“预摘牌名单”，要求在4月13日前提供证据。
一个星期之后，又有五家公司被纳入名单。
证监会：是否退市取决中美合作进展针对此事，中国证监会国际部负责人表示，
这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。
列入清单的公司是否在未来两年真正退市，最终取决于中美审计监管合作的进展与结果。
至于中美之间的审计监管合作，中国证监会透露了这些信息。
自去年8月以来，双方证监会主席已三次召开视频会议，商讨解决中美审计监管合作中的遗留问题。
与PCAOB进行了多轮会谈，总体进展顺利，沟通还将继续。
3月16日，国务院金融稳定发展委员会议曾就中概股进行讨论，会上表示关于中概股，当前中美双方监管机构保持良好沟通，已取得积极进展，正致力于形成具体合作方案。
而据财新网报道，PCAOB与中国证监会就跨境审计监管事宜，十多年来一直在谈判协商。中方主张PCAOB依赖中方监管，美方则希望能按照PCAOB核心原则执行。
从已被纳入名单企业的回应来看，这一举措对他们的影响并不大。
百济神州、再鼎医药、盛美半导体三家公司表示，今后将积极寻找解决方案以满足《外国公司问责法》的要求。
百胜中国表示，将继续监测市场发展及评估所有策略选项，并将根据监管规定随时进一步公告。
微博回应称，公司的独立注册会计师事务所目前并未接受PCAOB的核查，所以此次被认定是预期结果。
截至目前，新一轮列入名单的企业暂未就此事做回应。
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美方将百度、爱奇艺等列入“可能退市”清单，中国证监会就中美审计监管合作发声
据彭博社报道，美国证监会(SEC)当地时间周三（3月30日）将百度公司列入可能被美国证券交易所摘牌退市企业的暂定清单。据报道，美方的理由是所谓“北京拒绝允许美国官员审查公司的审计报告”。报道称，一同被列入这份不断扩大的清单的还有富途控股、爱奇艺、CASI凯信远达和Nocera Inc.。 中国证监会国际部负责人今日回应美国证监会主席近日就中美审计监管合作的关切，表示双方都有意愿解决分歧和问题，最终结果如何，要看双方的智慧和初心。
彭博社：百度被加入美国证监会可能被摘牌公司清单
报道称，周三对百度公司的决定令被美方监管机构确定的中国公司总数达到11家。长期以来，外界一直预计华尔街的主要监管机构将打击约200家母公司位于中国内地和香港的在纽约上市的公司，理由是这些公司的司法管辖地拒绝允许审查。根据美国相关法律，如果公司连续3年“逃避”相关审计要求，将面临“被摘牌”，这意味着这些公司最早可能会在2024年被纽约证券交易所和纳斯达克除名。
中国社会科学院金融所资本市场研究室研究员尹中立今天对环球网记者表示，这不是美方第一次对中国公司采取类似行动。尹中立称，根据美国对境外注册公司在美上市的监管规定，美政府要求这些公司公布年度报告会计底稿，也就是要查看审计过程中的所有预审记录。但此类文件可能涉及公司商业机密、甚至国家安全，因此非常敏感。
彭博社说，美国证监会最新公布的公司清单让投资者们感到震惊，他们一直希望北京和华盛顿的监管机构能达成协议。
关于美国证监会(SEC)主席近日就中美审计监管合作的关切，中国证监会国际部负责人在3月31日答记者问时表示，我们注意到近日美国SEC主席接受媒体电视采访时就双方审计监管合作的表态。正如根斯勒先生所言，双方监管部门进行了深思熟虑、相互尊重和富有成效的对话。自去年8月以来，中国证监会主席易会满和根斯勒主席已三次召开视频会议，商讨解决中美审计监管合作中的遗留问题。中方与美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)更是进行了多轮坦诚、专业和高效的会谈，总体进展顺利，双方的沟通还将继续。双方都有意愿解决分歧和问题，最终结果如何，要看双方的智慧和初心。
中国证监会国际部负责人还表示，此外，对于一些企业被SEC列入有退市风险的清单，经向美国SEC了解，这是美国监管部门执行《外国公司问责法》的一个正常程序，列入清单的公司是否在未来两年真正退市，最终取决于中美审计监管合作的进展与结果。
中国证监会网站截图
尹中立对环球网记者说，这表明中美双方一直在保持协商沟通，但可能还未达成一个双方都满意的结果。
事实上，早在两年前（2020年），就有报道称，美国证监会拟推动将中国上市公司驱逐出美国证券市场，即可能将不遵守审计规则的中国公司进行摘牌。
中国外交部发言人赵立坚在当年11月18日的记者会上对此回应称，中国政府和相关监管部门始终认为，在资本市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作加以落实。
自2019年以来，中方监管部门多次就开展联合检查的方案与美国证监会（SEC）和美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）进行沟通，展示了充分的合作诚意。赵立坚强调，中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。着眼于为全球资本市场健康有序运行创造良好的环境，中美双方应该从共同利益出发，开诚布公地开展对话与合作。这才是解决问题的正确途径。
